English version

 

 

 


<= back

NOTA 9

 

PRINCIPALII INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI

 

  1. Indicatori de lichiditate:
    1. Indicatorul lichiditatii curente = active curente / datorii curente = 15236994/12810373=1.19

   Valoarea recomandabila acceptabila - in jurul valorii de 2
Ofera garantia acoperirii datoriilor curente din activele curente.

    1. Indicatorul lichiditatii imediate (testul acid) = (active curente-stocuri) / datorii curente =(15236994-11412527)/12810373=0.30   

In studiile de specialitate se apreciaza ca valoarea de 0,5 se situeaza la un nivel     satisfacator.

  1. Indicatori de risc:

 

a)Indicatorul gradului de indatorare = capital imprumutat/capital propriu*100  =6577028/20770837=31.66%
unde :
-capital imprumutat=credite (incluzind si creditele pe termen scurt)

b)Indicatorul privind acoperirea dobanzilor = profit inaintea platii dobanzilor si impozitului pe profit / cheltuiala cu dobanda =1463645/1103227=1.33       
Indica de cate ori societatea poate achita cheltuielile cu dobanda.           Cu cat valoarea indicatorului este mai mica,cu atat pozitia societatii este considerata mai riscanta

3.Indicatori de activitate ( de gestiune )-furnizeaza informatii cu privire la :
-viteza de intrare sau iesire a fluxurilor de trezorerie ale societatii
-capacitatea societatii de a controla capitalul circulant si activitatile comerciale de baza ale societatii

       a.   Viteza de rotatie a debitelor-clienti = sold mediu clienti / cifra de afaceri*365= 6168828/32598885*365=69.07   
             Evidentiaza eficacitatea societatii in colectarea creantelor sale.
O valoare in crestere poate indica probleme legate de controlul creditului acordat clientilor si,in consecinta creante mai greu de incasat.

  1. Viteza de rotatie a creditelor-furnizor = sold mediu furnizori / cifra de afaceri)*365 =3636994/32598885*365=40.72

 Evidentiaza numarul de zile de creditare pe care societatea il obtine de la furnizorii sai.

c.Viteza de rotatie a activelor imobilizate = cifra de afaceri / active imobilizate=32598885/15236994=2.14         
d.Viteza de rotatie a activelor totale = cifra de afaceri / total active=32598885/23174989=1.41      

4.Indicatori de profitabilitate:

a.Rentabilitatea capitalului angajat = profitul inaintea platii dobanzii si impozitului      pe profit / capitalul angajat =1463645/6577028=0.22          
      Reprezinta profitul pe care il obtine societatea din banii investiti in afacere.

 

 

Sus