RAPORTUL AUDITORULUI STATUTAR
Catre,
Adunarea Generala a Actionarilor a S.C. ZIMTUB S.A. Zimnicea
Raport asupra situatiilor financiare
1. Am auditat situatiile financiare anexate ale S.C. ZIMTUB S.A. Zimnicea, care cuprind bilantul la data de 31 decembrie 2008, contul de profit si pierdere, situatia modificarilor capitalului propriu si situatia fluxurilor de trezorerie pentru exercitiul incheiat la aceasta data si un rezumat al politicilor contabile semnificative si alte note explicative.
Situatiile financiare mentionate se refera la:
- Total active: 40.568.613 lei;
- Total capitaluri proprii: 23.129.750 lei;
- Rezultatul net al exercitiului financiar (profit): 84.788 lei.
Responsabilitatea conducerii pentru situatiile financiare
2. Conducerea Societatii este responsabila pentru intocmirea si prezentarea fidela a acestor situatii financiare in conformitate cu prevederile Ordinului Ministrului Finantelor Publice nr.1752/2005 pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu Directivele europene, cu modificarile si completarile ulterioare si cu politicile contabile descrise in notele la situatiile financiare. Aceasta responsabilitate cuprinde: proiectarea, implementarea si mentinerea unui control intern relevant pentru intocmirea si prezentarea fidela a situatiilor financiare care sa nu contina denaturari semnificative datorate fraudei sau erorii; selectarea si aplicarea politicilor contabile adecvate; elaborarea unor estimari contabile rezonabile in circumstantele date.
Responsabilitatea auditorului
3. Responsabilitatea noastra este ca, pe baza auditului efectuat, sa exprimam o opinie asupra acestor situatii financiare. Noi am efectuat auditul conform Standardelor Internationale de Audit adoptate de Camera Auditorilor Financiari din Romania. Aceste standarde cer ca noi sa respectam cerintele etice ale Camerei, sa planificam si sa efectuam auditul in vederea obtinerii unei asigurari rezonabile ca situatiile financiare nu cuprind denaturari semnificative.
4. Un audit consta in efectuarea de proceduri pentru obtinerea probelor de audit cu privire la sumele si informatiile prezentate in situatiile financiare. Procedurile selectate depind de rationamentul profesional al auditorului, incluzand evaluarea riscurilor de denaturare semnificativa a situatiilor financiare, datorate fraudei sau erorii. In evaluarea acestor riscuri, auditorul ia in considerare controlul intern relevant pentru intocmirea si prezentarea fidela a situatiilor financiare ale Societatii pentru a stabili procedurile de audit relevante in circumstantele date, dar nu si in scopul exprimarii unei opinii asupra eficientei controlului intern al Societatii. Un audit include, de asemenea, evaluarea gradului de adecvare a politicilor contabile folosite si rezonabilitatea estimarilor contabile elaborate de catre conducere, precum si evaluarea prezentarii situatiilor financiare luate in ansamblul lor.
5. Consideram ca probele de audit pe care le-am obtinut sunt suficiente si adecvate pentru a constitui baza opiniei noastre de audit.
Opinia
6. In opinia noastra, situatiile financiare ofera o imagine fidela si justa a pozitiei financiare a Societatii la data de 31 decembrie 2008, ca si asupra performantei financiare si a fluxurilor de numerar pentru exercitiul financiar incheiat la aceasta data, in conformitate cu Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 1752/2005 cu modificarile ulterioare.
Evidentierea unor aspecte
7. Asa cum este prezentat si in Raportul administratorilor societatea este dependenta de un singur furnizor intern de materie prima - banda laminata la cald utilizata pentru activitatea principala, fiind expusa astfel riscului de piata ce deriva din aceasta situatie.
Alte aspecte
8. Acest raport este adresat exclusiv Societatii, pentru informarea actionarilor sai si in vederea depunerii situatiilor financiare ale S.C. ZIMTUB S.A., aferente exercitiului financiar incheiat la 31.12.2008 la unitatile teritoriale ale Ministerului Finantelor Publice, la C.N.V.M. si B.V.B. si la Registrul Comertului si nu poate fi folosit in alte scopuri.
Raport asupra conformitatii Raportului administratorului cu situatiile financiare
In concordanta cu prevederile Ordinului Ministrului Finantelor Publice nr.1752/2005, articolul 263, punctul 2, cu modificarile si completarile ulterioare, noi am citit Raportul administratorilor atasat situatiilor financiare si numerotat de la pagina 1 la pagina 8. Raportul administratorilor nu face parte din situatiile financiare.
In Raportul administratorilor, noi nu am identificat informatii financiare care sa fie in mod semnificativ neconcordante cu cele prezentate in situatiile financiare alaturate.
In numele
S.C. AUDIT ANALIS EXPERT S.R.L.
Inregistrat la Camera Auditorilor Financiari din Romania
cu nr.0290/2002
Constantin Maria Ploiesti – 10 aprilie 2009
Inregistrat la Camera Auditorilor Financiari din Romania
cu nr.184/2001
