English version

 

 

 


<= back


NOTA 9

 

PRINCIPALII INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI

  1. Indicatori de lichiditate:

    a) Indicatorul lichiditatii curente = active curente / datorii curente = 19105196/13732024=1.39

    2.     Valoarea recomandabila acceptabila - in jurul valorii de 2

       Ofera garantia acoperirii datoriilor curente din activele curente.

    b) Indicatorul lichiditatii imediate (testul acid) = (active curente-stocuri) / datorii curente =(19105196-14447547)/13732024=0.34   

        In studiile de specialitate se apreciaza ca valoarea de 0,5 se situeaza la un nivel     satisfacator.

  2. Indicatori de risc:

                  a) Indicatorul gradului de indatorare = capital imprumutat/capital propriu*100  =8286137/23129750=35.82% unde :
                     - capital imprumutat=credite (incluzind si creditele pe termen scurt)

                  b) Indicatorul privind acoperirea dobanzilor = profit inaintea platii dobanzilor si impozitului pe profit / cheltuiala cu dobanda = 1007380/868744=1.15      
                        Indica de cate ori societatea poate achita cheltuielile cu dobanda.          

                        Cu cat valoarea indicatorului este mai mica,cu atat pozitia societatii este considerata mai riscanta.

      3. Indicatori de activitate ( de gestiune )-furnizeaza informatii cu privire la :
         - viteza de intrare sau iesire a fluxurilor de trezorerie ale societatii
         - capacitatea societatii de a controla capitalul circulant si activitatile comerciale de baza ale societatii

       a.   Viteza de rotatie a debitelor-clienti = sold mediu clienti / cifra de afaceri*365= 6967445/25199721*365=100.92    
             Evidentiaza eficacitatea societatii in colectarea creantelor sale.
            O valoare in crestere poate indica probleme legate de controlul creditului acordat clientilor si,in consecinta creante mai greu de incasat.

       b. Viteza de rotatie a creditelor-furnizor = sold mediu furnizori / cifra de afaceri)*365 = 1745842/25199721*365=25.29

             Evidentiaza numarul de zile de creditare pe care societatea il obtine de la furnizorii sai.

        c. Viteza de rotatie a activelor imobilizate = cifra de afaceri / active imobilizate=25199721/19105196=1.32         
        d. Viteza de rotatie a activelor totale = cifra de afaceri / total active=25199721/23129750=1.09    

      4. Indicatori de profitabilitate:

      Rentabilitatea capitalului angajat = profitul inaintea platii dobanzii si impozitului pe profit / capitalul angajat =1007380/8286137=0.12           
         Reprezinta profitul pe care il obtine societatea din banii investiti in afacere.

 

 

 

Sus